洗钱罪，是指行为人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，实施提供资金账户、协助将财产转换为现金或金融票据、通过转账或其他结算方式协助资金转移等行为的犯罪。

　　网友咨询：

　　上游犯罪行为人尚未定罪判刑，是否可以认定洗钱罪的成立？

　　律师解答：

　　认定洗钱罪应当以上游犯罪事实成立为前提。即便上游犯罪行为人尚未被依法裁判（如在逃、死亡、未达刑事责任年龄等），只要有充分证据证明上游犯罪事实确实存在，就不影响洗钱罪的认定。

　　洗钱罪与上游犯罪是“独立犯罪”，无需依附上游犯罪的最终定罪。其处罚依据是行为人对“犯罪所得”的“二次侵害”（即通过洗钱行为使非法所得“合法化”，进一步破坏金融秩序和社会管理秩序），而非对上游犯罪的“帮助”或“从属”。洗钱罪有自身完整的犯罪构成：主观上需 “明知” 是上游犯罪所得，客观上需实施掩饰、隐瞒赃款来源的行为，侵犯的客体是国家金融管理秩序与司法机关追查赃款的正常活动。上游犯罪与洗钱行为往往交织进行，甚至洗钱行为发生在上游犯罪之前（如为实施诈骗而提前准备账户）。若要求“上游犯罪必须定罪后才能认定洗钱罪”，可能会导致证据灭失、放纵“清洗”非法所得的行为。

　　律师补充：

　　洗钱数额在五百万元以上的，且具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百九十一条规定的“情节严重”：

　　（一）多次实施洗钱行为的；

　　（二）拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴的；

　　（三）造成损失二百五十万元以上的；

　　（四）造成其他严重后果的。

　　二次以上实施洗钱犯罪行为，依法应予刑事处理而未经处理的，洗钱数额累计计算。

　　为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，实施洗钱行为情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

　　【法律依据】

　　《中华人民共和国刑法》

　　第一百九十一条　【洗钱罪】为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

　　（一）提供资金帐户的；

　　（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

　　（三）通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的；

　　（四）跨境转移资产的；

　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

　　单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。